【定義】核查是監(jiān)管和核查的通稱，就是指對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等的監(jiān)督管理。為了更好地健全在我國(guó)社保規(guī)章制度，標(biāo)準(zhǔn)社保交費(fèi)步驟，保證社保確保安全，維護(hù)保養(yǎng)繳納社保工作人員合法權(quán)利，在我國(guó)國(guó)家人社部依據(jù)有關(guān)規(guī)章制訂了《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》。本方法于2003年4月1日宣布實(shí)施，其具體內(nèi)容以下。

【出臺(tái)政策】：社保核查方法
【發(fā)文字號(hào)】：我國(guó)社會(huì)保障部令第16號(hào)
【實(shí)行時(shí)間】：2003年4月1日
【有關(guān)規(guī)章】：社會(huì)保險(xiǎn)法、社保股票基金先付款暫行規(guī)定

第一條　為了更好地標(biāo)準(zhǔn)社保核查工作中，保證社會(huì)保險(xiǎn)金應(yīng)收盡收，維護(hù)保養(yǎng)繳納社保工作人員的合法權(quán)利，依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》和相關(guān)法律法規(guī)要求，制訂本方法。

第二條　本方法所稱核查就是指社保經(jīng)辦人員組織依規(guī)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)金交納狀況和社保工資待遇領(lǐng)到狀況開(kāi)展的審查。

第三條　縣級(jí)以上社保經(jīng)辦人員組織承擔(dān)社保核查工作中。
縣級(jí)以上社保經(jīng)辦人員組織的核查單位實(shí)際籌辦社保核查工作中。

第四條　社保核查工作人員理應(yīng)具有下列標(biāo)準(zhǔn)：
(一)堅(jiān)持實(shí)事求是，品行端正，清正廉明；
(二)具有職高本科以上學(xué)歷和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)專業(yè)知識(shí)；
(三)了解社保業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法律法規(guī)、政策法規(guī)，具有進(jìn)行核查工作中的相對(duì)資質(zhì)。

第五條　社保經(jīng)辦人員組織及社保核查工作人員進(jìn)行核查工作中，履行以下權(quán)力：
(一)規(guī)定被核查企業(yè)出示用工狀況、薪資狀況、財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)信息、交費(fèi)數(shù)據(jù)信息和有關(guān)帳簿、會(huì)計(jì)記賬憑證等與交納社會(huì)保險(xiǎn)金相關(guān)的狀況和材料；
(二)能夠紀(jì)錄、音頻、錄影、拍照和拷貝與交納社會(huì)保險(xiǎn)金相關(guān)的材料，對(duì)被核查目標(biāo)的繳納社保狀況和交納社會(huì)保險(xiǎn)金等層面的狀況開(kāi)展調(diào)研、了解；
(三)規(guī)定被核查目標(biāo)出示與核查事宜相關(guān)的材料。

第六條　社保核查工作人員擔(dān)負(fù)以下責(zé)任：
(一)申請(qǐng)辦理核查事務(wù)管理理應(yīng)求真務(wù)實(shí)，客觀性公平，不可運(yùn)用工作中之便謀私利；
(二)傳統(tǒng)被核查企業(yè)的商業(yè)機(jī)密及其私人信息；
(三)為舉報(bào)者保密性。

第七條　社保核查工作人員有以下情況之一的，理應(yīng)自主逃避：
(一)與被核查企業(yè)負(fù)責(zé)人或是被核查本人中間有直系血親的；
(二)與被核查企業(yè)或是核查事宜有經(jīng)濟(jì)發(fā)展利益關(guān)系的；
(三)與被核查企業(yè)或是核查事宜有別的利益關(guān)系，很有可能危害核查公平執(zhí)行的。
被核查目標(biāo)有權(quán)利以口頭上方式或是書(shū)面通知申請(qǐng)辦理有前述要求情況之一的工作人員逃避。
核查工作人員的逃避，由其所屬的社保經(jīng)辦人員組織的責(zé)任人決策。對(duì)核查工作人員的逃避作出決策前，核查工作人員不可終止執(zhí)行核查。

第八條　社保核查采用平時(shí)核查、關(guān)鍵核查和檢舉核查等方法開(kāi)展。
社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)制訂平時(shí)核查工作規(guī)劃，依據(jù)工作規(guī)劃按時(shí)執(zhí)行平時(shí)核查。
社保經(jīng)辦人員組織對(duì)特殊的目標(biāo)和內(nèi)容理應(yīng)開(kāi)展關(guān)鍵核查。
針對(duì)不按照規(guī)定交納社會(huì)保險(xiǎn)金的個(gè)人行為，一切企業(yè)和本人有權(quán)利檢舉，社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)立即審理檢舉并開(kāi)展核查。

第九條　社保交費(fèi)狀況核查內(nèi)容包含：
(一)交費(fèi)企業(yè)和交費(fèi)本人申請(qǐng)的社保交費(fèi)總數(shù)、繳費(fèi)基數(shù)是不是符合我國(guó)要求；
(二)交費(fèi)企業(yè)和交費(fèi)本人是不是準(zhǔn)時(shí)全額交納社會(huì)保險(xiǎn)金；
(三)未交社會(huì)保險(xiǎn)金的企業(yè)和本人的補(bǔ)交狀況；
(四)國(guó)家規(guī)定的或是社會(huì)保障行政機(jī)關(guān)督辦的別的核查事宜。

第十條　社保經(jīng)辦人員組織對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)金交納狀況依照以下程序?qū)嵤┖瞬椋?br>(一)提早3日將開(kāi)展核查的相關(guān)內(nèi)容、規(guī)定、方式和必須提前準(zhǔn)備的材料等事宜通告被核查目標(biāo)，特殊情況下的核查還可以不事前通告；
(二)需有兩位之上核查工作人員一同開(kāi)展，提供擾亂公共秩序的有效證件，并向被核查目標(biāo)表明真實(shí)身份；
(三)對(duì)核查狀況應(yīng)做筆錄，詢問(wèn)筆錄理應(yīng)由核查工作人員和被核查企業(yè)法人代表(或法人代表授權(quán)委托的委托人)簽字或蓋公章，被核查企業(yè)法人代表拒不簽字或蓋公章的，應(yīng)標(biāo)明英國(guó)簽證拒簽緣故；
(四)針對(duì)經(jīng)核查未發(fā)覺(jué)違背政策法規(guī)個(gè)人行為的被核查目標(biāo)，社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)在核查完畢后五個(gè)工作日之內(nèi)書(shū)面形式告之其核查結(jié)果；
(五)發(fā)覺(jué)被核查目標(biāo)在交納社會(huì)保險(xiǎn)金或按照規(guī)定參與社保等層面，存有違背政策法規(guī)個(gè)人行為，要按實(shí)寫(xiě)成核查意向書(shū)，并在核查完畢后10個(gè)工作日之內(nèi)送到被核查目標(biāo)。被核查目標(biāo)應(yīng)在限制時(shí)間內(nèi)給予糾正。

第十一條　被核查目標(biāo)少報(bào)、謊報(bào)繳費(fèi)基數(shù)和交費(fèi)總數(shù)，社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)勒令其糾正；拒不糾正的，社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)請(qǐng)示社會(huì)保障行政機(jī)關(guān)依規(guī)懲罰。
被核查目標(biāo)回絕核查或仿冒、偽造、有意摧毀相關(guān)帳簿、原材料延遲交納社會(huì)保險(xiǎn)金的，社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)請(qǐng)示社會(huì)保障行政機(jī)關(guān)依規(guī)懲罰。
社保經(jīng)辦人員組織應(yīng)按時(shí)向社會(huì)保障行政機(jī)關(guān)匯報(bào)社保核查工作情況。社會(huì)保障行政機(jī)關(guān)應(yīng)將社保經(jīng)辦人員組織報(bào)請(qǐng)解決事宜的結(jié)果立即通告社保經(jīng)辦人員組織。

第十二條　社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)對(duì)繳納社保本人領(lǐng)到社保工資待遇狀況開(kāi)展審查，發(fā)覺(jué)社保工資待遇領(lǐng)到人缺失工資待遇領(lǐng)到資質(zhì)后自己或別人再次領(lǐng)到工資待遇或以別的方式騙領(lǐng)社保工資待遇的，社保經(jīng)辦人員組織理應(yīng)馬上終止工資待遇的付款并勒令退回；拒不退回的，由社會(huì)保障行政機(jī)關(guān)依法辦理，并可對(duì)其懲處五百元之上一千元下列處罰；構(gòu)罪的，由司法部門(mén)追究其刑事處罰。

第十三條　社保經(jīng)辦人員組織工作員在核查工作上瀆職犯罪、營(yíng)私舞弊、失職瀆職的，依規(guī)給與行政處分；構(gòu)罪的，追究其刑事處罰。

第十四條　本方法自2003年 4月1日起實(shí)施。