員工企業分紅保險管理條例由人力資源局社保部、中國商業銀行監管聯合會等有關組織制訂，目地是為了更好地創建多層面的社會養老保險規章制度，促進企業分紅保險發展趨勢，能夠更好地規范管理員工退休后的日常生活。

員工企業分紅保險管理條例

【發文字號】：人力資源局社保部令第11號
【實行時間】：20110501
【信息內容來源于】：人力資源局社保部、商業銀行監管聯合會、證劵監管聯合會、商業保險監管聯合會

文件目錄

• 第一章 總 則
• 第二章 受委托人
• 第三章 賬號管理人
• 第四章 基金托管人
• 第五章 資本管理人
• 第六章 投資基金
• 第七章 利潤分配及花費
• 第八章 進度管理和信息公開
• 第九章 監督管理
• 第十章 附　則
• 政策措施
• 有關問答

企業分紅保險股權投資基金方法

第一章　通則

第一條 為維護保養企業分紅保險多方被告方的合法權利，標準企業分紅保險股權投資基金，依據勞動合同法、信托法、擔保法、股票投資基金法等法律法規和國務院辦公廳相關要求，制訂本方法。

第二條 企業分紅保險股票基金的委托管理方法、賬號管理、代管、資本管理及其監管可用本方法。
本方法所稱企業分紅保險股票基金，就是指依據依規制訂的企業分紅保險方案籌資的資產以及項目投資經營盈利產生的企業填補社會養老保險股票基金。

第三條 創建企業分紅保險方案的企業以及員工做為受托人，與企業分紅保險聯合會或是法定代表人委托組織（下稱受委托人）簽署委托管理方法合同書。
受委托人與企業分紅保險基金賬戶監督機構（下稱賬號管理人）、企業分紅保險基金托管組織（下稱基金托管人）和企業分紅保險投資基金監督機構（下稱資本管理人）各自簽署授權委托管理方法合同書。

第四條 受委托人理應將委托管理方法合同書和授權委托管理方法合同書報人力資源管理社會保障部行政機關辦理備案。

第五條 一個企業分紅保險方案理應僅有一個受委托人、一個賬號管理人與一個基金托管人，能夠依據總資產尺寸挑選適當的資本管理人。

第六條 同一企業分紅保險方案中，受委托人與基金托管人、基金托管人與資本管理人不可為同一人；創建企業分紅保險方案的企業創立企業分紅保險聯合會做為受委托人的，該企業與基金托管人不可為同一人；受委托人與基金托管人、基金托管人與資本管理人、資本管理人和別的資本管理人的經理和企業分紅保險從業者，不可互相擔任。
同一企業分紅保險方案中，法定代表人委托組織具有賬號管理或是資本管理業務流程資質的，能夠擔任賬號管理人或是資本管理人。

第七條 法定代表人委托組織擔任資本管理人時，理應創建風險管控規章制度，保證 各類業務流程管理中間的自覺性；開設單獨的委托業務流程和項目投資各個部門，辦公室地區、經營流程管理和業務流程規章制度理應嚴苛分離出來；立即承擔的高級管理者、委托業務流程和項目投資各個部門的工作員不可互相擔任。
同一企業分紅保險方案中，法定代表人委托組織看待各資本管理人理應實行統一的規范和步驟，反映公布、公平公正、公平標準。

第八條 企業分紅保險股票基金交費務必核算到委托資產代管帳戶，并在45日內劃歸項目投資資產托管帳戶。企業分紅保險股票基金資產單獨于受托人、受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人與別的為企業分紅保險股權投資基金出示服務項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織的原有資產以及管理方法的別的資產。
企業分紅保險股票基金資產的管理方法、應用或是別的情況獲得的資產和盈利，理應歸于股票基金資產。

第九條 受托人、受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人與別的為企業分紅保險股權投資基金出示服務項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織，因依規散伙、被依規撤消或是被依規宣布破產等緣故開展停止結算的，企業分紅保險股票基金資產不屬于其結算資產。

第十條 企業分紅保險股票基金資產的債務，不可與受托人、受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人與別的為企業分紅保險股權投資基金出示服務項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織原有資產的負債互相沖抵。不一樣企業分紅保險方案的企業分紅保險股票基金的債務，不可互相沖抵。

第十一條 非因企業分紅保險股票基金資產自身擔負的負債，不可對股票基金資產申請強制執行。

第十二條 受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人與別的為企業分紅保險股權投資基金出示服務項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織務必盡職盡責，執行誠信、個人信用、慎重、勤懇的責任。

第十三條 人力資源管理社保部承擔制訂企業分紅保險股權投資基金的相關現行政策。人力資源管理社會保障部行政機關對企業分紅保險股權投資基金開展管控。

第二章　受委托人

第十四條 本方法所稱受委托人，就是指委托管理方法企業分紅保險股票基金的符合我國要求的養老保險金管理方法公司等法定代表人委托組織（下稱法定代表人委托組織）或是企業分紅保險聯合會。

第十五條 創建企業分紅保險方案的企業，理應根據職工大會或是員工代表大會探討明確，挑選法定代表人委托組織做為受委托人，或是創立企業分紅保險聯合會做為受委托人。

第十六條 企業分紅保險聯合會由企業意味著和職工監事等工作人員構成，還可以聘用企業之外的技術專業工作人員參與，在其中職工監事不少于三分之一。聯合會理應配置一定總數的職業工作員。

第十七條 企業分紅保險聯合會中的職工監事和企業之外的技術專業工作人員由職工大會、員工代表大會或是別的方式間接選舉造成。企業意味著由企業方聘用。
專家任職期由企業分紅保險理事會章程要求，但各屆任職期不可超出三年。專家任職期期滿，連選能夠續任。

第十八條 企業分紅保險聯合會專家理應具有以下標準：
（一） 具備徹底民事行為能力工作能力；
（二） 誠信友善，無犯罪記錄；
（三） 具備從業法律法規、金融業、財務會計、社會保障部或是別的執行企業分紅保險聯合會專家崗位職責所必不可少的專業技能；
（四） 具備管理能力；
（五） 無個人所負金額較大的負債期滿未償還情況。

第十九條 企業分紅保險聯合會依規單獨管理方法本企業的企業分紅保險股票基金事務管理，不會受到企業方的干涉，不可從業一切方式的生產經營性主題活動，不可從企業分紅保險股票基金資產中獲取期間費用。

第二十條 企業分紅保險聯合會大會，理應由專家自己參加；專家因事不可以參加，能夠書面形式授權委托別的專家委托參加，委任書中理應注明受權范疇。
聯合會做出決定，理應經全體人員專家三分之二之上根據。聯合會理應對大會所審議項的決策產生會議紀要，列席會議的專家理應在會議紀要上簽字。

第二十一條 專家理應對企業分紅保險聯合會的決定負責任。聯合會的決定違背法律法規、行政規章、本方法要求或是理事會章程，導致企業分紅保險股票基金資產遭到損害的，專家理應擔負承擔責任。但經證實在決議時曾說明質疑并記述于會議紀要的，該專家能夠免去義務。
企業分紅保險聯合會對外開放簽合同，理應由全體人員專家簽名。

第二十二條 法定代表人委托組織理應具有以下標準：
（一） 經我國金融業監督機構準許，在我國地區申請注冊的法人資格；
（二） 注冊資金不少于五億元rmb，且在任何時刻都保持不少于五億元rmb的資產總額；
（三） 具備健全的法人治理構造；
（四） 獲得企業分紅保險基金從業資格資質的工作人員做到要求總數；
（五） 具備符合規定的運營場地、安全性防范設施和與企業分紅保險股票基金委托管理方法業務流程相關的別的設備；
（六） 具備健全的內部稽核監管規章制度和風險管控規章制度；
（七） 近三年沒有重特大違反規定違規操作；
（八） 國家規定的別的標準。

第二十三條 受委托人理應執行以下崗位職責：
（一） 挑選、監管、拆換賬號管理人、基金托管人、資本管理人；
（二） 制訂企業分紅保險股票基金發展戰略理財規劃對策；
（三） 依據合同書對企業分紅保險股權投資基金開展監管；
（四） 依據合同書扣除企業和員工交費，向收益人付款企業分紅保險工資待遇，并在合同書中承諾實際的執行方法；
（五） 接納受托人查看，按時向受托人遞交企業分紅保險股權投資基金和會計匯報。產生大事件時，立即向受托人和相關監督機構匯報；按時向相關監督機構遞交進行企業分紅保險股票基金委托管理方法業務流程狀況的匯報；
（六） 依照國家規定儲存與企業分紅保險股權投資基金相關的紀錄自終止合同生效日最少十五年；
（七） 國家規定和合同書承諾的別的崗位職責。

第二十四條 本方法所稱收益人，就是指參與企業分紅保險方案并具有受益權的企業員工。

第二十五條 有以下情況之一的，法定代表人委托組織崗位職責停止：
（一） 違背與受托人合同書承諾的；
（二） 被依規撤銷企業分紅保險股票基金委托管理方法業務流程資質的；
（三） 受托人有直接證據覺得拆換受委托人合乎收益人權益的；
（四） 相關監督機構有充足原因和根據覺得拆換受委托人合乎收益人權益的；
（五） 國家規定和合同書承諾的別的情況。
企業分紅保險聯合會有前述第（二）項要求情況的，企業分紅保險聯合會崗位職責停止，由受托人挑選法定代表人委托組織出任受委托人。企業分紅保險聯合會有第（一）、（三）至（七）項要求情況之一的，理應依照國家規定再次構成，或是由受托人挑選法定代表人委托組織出任受委托人。

第二十六條 受委托人崗位職責停止的，受托人理應在45日內委派新的受委托人。
受委托人崗位職責停止的，理應妥當存放企業分紅保險股票基金委托管理方法材料，在45日內申請辦理結束委托管理方法業務流程轉交辦理手續，新受委托人理應接受并履行相對應崗位職責。

第三章　賬號管理人

第二十七條 本方法所稱賬號管理人，就是指接納受委托人授權委托管理方法企業分紅保險基金賬戶的技術專業組織。

第二十八條 賬號管理人理應具有以下標準：
（一） 經相關法律法規單位準許，在我國地區申請注冊的法人資格；
（二） 注冊資金不少于五億元rmb，且在任何時刻都保持不少于五億元rmb的資產總額；
（三） 具備健全的法人治理構造；
（四） 獲得企業分紅保險基金從業資格資質的工作人員做到要求總數；
（五） 具備相對應的企業分紅保險基金賬戶管理信息系統；
（六） 具備符合規定的運營場地、安全性防范設施和與企業分紅保險基金賬戶管理方法業務流程相關的別的設備；
（七） 具備健全的內部稽核監管規章制度和風險管控規章制度；
（八） 近三年沒有重特大違反規定違規操作；
（九） 國家規定的別的標準。

第二十九條 賬號管理人理應執行以下崗位職責：
（一） 創建企業分紅保險股票基金企業帳戶和個人帳戶；
（二） 紀錄企業、員工交費及其企業分紅保險股票基金長期投資；
（三） 按時與基金托管人核查交費數據信息及其企業分紅保險基金賬戶資產轉變情況，立即將核查結果遞交受委托人；
（四） 測算企業分紅保險工資待遇；
（五） 向企業和收益人出示企業分紅保險股票基金企業帳戶和個人帳戶記錄查詢服務項目；向收益人出示本年度利益匯報；
（六） 按時向受委托人遞交賬號管理數據信息等信息內容及其企業分紅保險基金賬戶管理方法匯報；按時向相關監督機構遞交進行企業分紅保險基金賬戶管理方法業務流程狀況的匯報；
（七） 依照國家規定儲存企業分紅保險基金賬戶管理方法檔案資料自終止合同生效日最少十五年；
（八） 國家規定和合同書承諾的別的崗位職責。

第三十條 有以下情況之一的，賬號管理人崗位職責停止：
（一） 違背與受委托人合同書承諾的；
（二） 被依規撤銷企業分紅保險基金賬戶管理方法業務流程資質的；
（三） 受委托人有直接證據覺得拆換賬號管理人合乎收益人權益的；
（四） 相關監督機構有充足原因和根據覺得拆換賬號管理人合乎收益人權益的；
（五） 國家規定和合同書承諾的別的情況。

第三十一條 賬號管理人崗位職責停止的，受委托人理應在45日內明確新的賬號管理人。
賬號管理人崗位職責停止的，理應妥當存放企業分紅保險基金賬戶管理方法材料，在45日內申請辦理結束賬號管理業務流程轉交辦理手續，新賬號管理人理應接受并履行相對應崗位職責。

第四章　基金托管人

第三十二條 本方法所稱基金托管人，就是指接納受委托人授權委托存放企業分紅保險股票基金資產的銀行業。

第三十三條 基金托管人理應具有以下標準：
（一） 經我國金融業監督機構準許，在我國地區申請注冊的法人資格；
（二） 注冊資金不少于50億人民幣rmb，且在任何時刻都保持不少于50億人民幣rmb的資產總額；
（三） 具備健全的法人治理構造；
（四） 設立專業的資產托管單位；
（五） 獲得企業分紅保險基金從業資格資質的工作人員做到要求總數；
（六） 具備存放企業分紅保險股票基金資產的標準；
（七） 具備安全性高效率的結算、交割系統軟件；
（八） 具備符合規定的運營場地、安全性防范設施和與企業分紅保險基金托管業務流程相關的別的設備；
（九） 具備健全的內部稽核監管規章制度和風險管控規章制度；
（十） 近三年沒有重特大違反規定違規操作；
（十一） 國家規定的別的標準。

第三十四條 基金托管人理應執行以下崗位職責：
（一） 安全性存放企業分紅保險股票基金資產；
（二） 以企業分紅保險股票基金為名設立股票基金資產的資金賬戶和賬戶等；
（三） 對所代管的不一樣企業分紅保險股票基金資產各自設定帳戶，保證 股票基金資產的詳細和單獨；
（四） 依據受委托人命令，向資本管理人分派企業分紅保險股票基金資產；
（五） 立即申請辦理結算、交割事項；
（六） 承擔企業分紅保險股票基金財務核算和公司估值，核查、核查和確定資本管理人測算的股票基金資產基金凈值；
（七） 依據受委托人命令，向收益人派發企業分紅保險工資待遇；
（八） 按時與賬號管理人、資本管理人核查相關數據信息；
（九） 依照要求監管資本管理人的項目投資運行，并按時向受委托人匯報項目投資監管狀況；
（十） 按時向受委托人遞交企業分紅保險基金托管和會計匯報；按時向相關監督機構遞交進行企業分紅保險基金托管業務流程狀況的匯報；
（十一） 依照國家規定儲存企業分紅保險基金托管業務流程活動內容、帳簿、表格和別的相關資料自終止合同生效日最少十五年；
（十二） 國家規定和合同書承諾的別的崗位職責。

第三十五條 基金托管人發覺資本管理人根據買賣程序流程并未創立的項目投資命令違背法律法規、行政規章、別的相關要求或是合同書承諾的，理應拒不履行，馬上通告資本管理人，并立即向受委托人和相關監督機構匯報。
基金托管人發覺資本管理人根據買賣程序流程早已創立的項目投資命令違背法律法規、行政規章、別的相關要求或是合同書承諾的，理應馬上通告資本管理人，并立即向受委托人和相關監督機構匯報。

第三十六條 有以下情況之一的，基金托管人崗位職責停止：
（一） 違背與受委托人合同書承諾的；
（二） 被依規撤銷企業分紅保險基金托管業務流程資質的；
（三） 受委托人有直接證據覺得拆換基金托管人合乎收益人權益的；
（四） 相關監督機構有充足原因和根據覺得拆換基金托管人合乎收益人權益的；
（五） 國家規定和合同書承諾的別的情況。

第三十七條 基金托管人崗位職責停止的，受委托人理應在45日內明確新的基金托管人。
基金托管人崗位職責停止的，理應妥當存放企業分紅保險基金托管材料，在45日內申請辦理結束代管業務流程轉交辦理手續，新基金托管人理應接受并履行相對應崗位職責。

第三十八條 嚴禁基金托管人有以下個人行為：
（一） 代管的企業分紅保險股票基金資產兩者之間原有資產混和管理方法；
（二） 代管的企業分紅保險股票基金資產與代管的別的資產混和管理方法；
（三） 代管的不一樣企業分紅保險方案、不一樣企業分紅保險資產配置的企業分紅保險股票基金資產混和管理方法；
（四） 侵吞、侵吞代管的企業分紅保險股票基金資產；
（五） 國家規定和合同書承諾嚴禁的別的個人行為。

第五章 資本管理人

第三十九條 本方法所稱資本管理人，就是指接納受委托人授權委托資本管理企業分紅保險股票基金資產的技術專業組織。

第四十條 資本管理人理應具有以下標準：
（一） 經我國金融業監督機構準許，在我國地區申請注冊，具備委托資本管理、股權投資基金或是投資管理資質的法人資格；
（二） 具備證劵投資管理業務流程的證劵公司注冊資金不少于10億人民幣rmb，且在任何時刻都保持不少于10億人民幣rmb的資產總額；養老保險金管理方法公司注冊資金不少于五億元rmb，且在任何時刻都保持不少于五億元rmb的資產總額；私募基金公司注冊資金不少于三億元rmb，且在任何時刻都保持不少于三億元rmb的資產總額；股權投資基金公司、商業保險投資管理公司、證劵投資管理公司或是別的專業投資組織注冊資金不少于一億元rmb，且在任何時刻都保持不少于一億元rmb的資產總額；
（三） 具備健全的法人治理構造；
（四） 獲得企業分紅保險基金從業資格資質的工作人員做到要求總數；
（五） 具備符合規定的運營場地、安全性防范設施和與企業分紅保險投資基金管理方法業務流程相關的別的設備；
（六） 具備健全的內部稽核監管規章制度和風險管控規章制度；
（七） 近三年沒有重特大違反規定違規操作；
（八） 國家規定的別的標準。

第四十一條 資本管理人理應執行以下崗位職責：
（一） 對企業分紅保險股票基金資產開展項目投資；
（二） 立即與基金托管人核查企業分紅保險股票基金財務核算和公司估值結果；
（三） 創建企業分紅保險投資基金管理方法風險準備金；
（四） 按時向受委托人遞交企業分紅保險投資基金管理方法匯報；按時向相關監督機構遞交進行企業分紅保險投資基金管理方法業務流程狀況的匯報；
（五） 依據國家規定儲存企業分紅保險股票基金資產會計記賬憑證、會計憑證、本年度會計匯報和項目投資紀錄自終止合同生效日最少十五年；
（六） 國家規定和合同書承諾的別的崗位職責。

第四十二條 有以下情況之一的，資本管理人理應立即向受委托人匯報：
（一） 企業分紅保險股票基金單位凈值大幅起伏的；
（二） 很有可能使企業分紅保險股票基金資產遭受重特大危害的相關事宜；
（三） 國家規定和合同書承諾的別的情況。

第四十三條 有以下情況之一的，資本管理人崗位職責停止：
（一） 違背與受委托人合同書承諾的；
（二） 被依規撤銷企業分紅保險投資基金管理方法業務流程資質的；
（三） 受委托人有直接證據覺得拆換資本管理人合乎收益人權益的；
（四） 相關監督機構有充足原因和根據覺得拆換資本管理人合乎收益人權益的；
（五） 國家規定和合同書承諾的別的情況。

第四十四條 資本管理人崗位職責停止的，受委托人理應在45日內明確新的資本管理人。
資本管理人崗位職責停止的，理應妥當存放企業分紅保險投資基金管理方法材料，在45日內申請辦理結束資本管理業務流程轉交辦理手續，新項目投資管理人理應接受并履行相對應崗位職責。

第四十五條 嚴禁資本管理人會有以下個人行為：
（一） 將其原有資產或是別人資產混同于企業分紅保險股票基金資產；
（二） 不合理看待企業分紅保險股票基金資產兩者之間管理方法的別的資產；
（三） 不合理看待其管理方法的不一樣企業分紅保險股票基金資產；
（四） 侵吞、侵吞企業分紅保險股票基金資產；
（五） 服務承諾、變向服務承諾保底或是確保盈利；
（六） 運用所管理方法的別的財產為企業分紅保險方案受托人、收益人或是有關管理員牟取不正當性權益；
（七） 國家規定和合同書承諾嚴禁的別的個人行為。

第六章　投資基金

第四十六條 企業分紅保險投資基金管理方法理應遵照慎重、分散化風險性的標準，考慮到企業分紅保險股票基金資產的安全系數、盈利性和流通性，推行系統化管理方法。

第四十七條 企業分紅保險股票基金資產僅限于地區項目投資，項目投資范疇包含存款、國債券、央行單據、債券回購、萬能保險商品、項目投資相互連接保險理財產品、證劵基金投資、個股，及其信譽等級在項目投資級之上的金融債、企業（公司）債、可變換債（含分離出來買賣可變換債）、短期融資券和中期票據等金融理財產品。

第四十八條 每一個資產配置的企業分紅保險股票基金資產理應由一個資本管理人管理方法，企業分紅保險股票基金資產以資產配置為企業依照公允價值測算理應合乎以下要求：
（一） 投行活期儲蓄、央行單據、債券回購等流通性商品及其金融市場股票基金的占比，不可小于資產配置企業分紅保險股票基金資產基金凈值的5%；結算備用金、證劵結算款及其一級市場證劵認購資產視作流通性財產；項目投資債卷正回購的占比不可高過資產配置企業分紅保險股票基金資產基金凈值的40%。
（二） 投行存定期、協議存款、國債券、金融債、企業（公司）債、短期融資券、中期票據、萬能保險商品等固收產品及其可變換債（含分離出來買賣可變換債）、債券型基金、項目投資相互連接保險理財產品（股市投資占比不高過30%）的占比，不可高過資產配置企業分紅保險股票基金資產基金凈值的95%。
（三） 投資股票等權益類商品及其股票型基金、混合基金、項目投資相互連接保險理財產品（股市投資占比高過或是相當于30%）的占比，不可高過資產配置企業分紅保險股票基金資產基金凈值的30%。在其中，企業分紅保險股票基金不可對外直接投資于所有權證，但因投資股票、分離出來買賣可變換債等項目投資種類而衍化得到的所有權證，理應在所有權證發售買賣之日起10個買賣日內售出。

第四十九條 依據金融體系轉變和項目投資運行狀況，人力資源管理社保部會與銀監會、證監會和中國保監會，適度對項目投資范疇和占比開展調節。

第五十條 單獨資產配置的企業分紅保險股票基金資產，項目投資于一家企業所發售的個股，單期發售的同一種類短期融資券、中期票據、金融債、企業（公司）債、可變換債（含分離出來買賣可變換債），單只證劵基金投資，單獨萬能保險商品或是項目投資相互連接保險理財產品，各自不可超出該企業以上證劵投放量、該基金認購或是該保險理財產品投資管理經營規模的5%；依照公允價值測算，也不可超出該資產配置企業分紅保險股票基金資產基金凈值的10%。
單獨資產配置的企業分紅保險股票基金資產，項目投資于經辦理備案的合乎第四十八條項目投資占比要求的單只養老保險金商品，不可超出該資產配置企業分紅保險股票基金資產基金凈值的30%，不會受到以上10%要求的限定。

第五十一條 資本管理人管理方法的企業分紅保險股票基金資產項目投資于自身管理方法的金融理財產品須承受托關系愿意。

第五十二條 因金融市場起伏、發售公司合拼、基金規模變化等資本管理人以外的要素導致企業分紅保險投資基金不符本方法第四十八條、第五十條要求的占比或是合同書承諾的項目投資占比的，資本管理人理應在可發售買賣之日起10個買賣日內調節結束。

第五十三條 企業分紅保險股票基金股票交易以現貨交易和國務院規定的別的方法開展，不可用以向別人借款和出示貸款擔保。
資本管理人不可從業使企業分紅保險股票基金資產擔負無限連帶責任的項目投資。

第七章　利潤分配及花費

第五十四條 賬號管理人理應選用市場份額計量檢定方法開展賬號管理，依據企業分紅保險股票基金單位凈值，按周或是按日全額計入企業分紅保險股票基金企業帳戶和個人帳戶。

第五十五條 受委托人本年度獲取的服務費不高過委托管理方法企業分紅保險股票基金資產基金凈值的0.2%。

第五十六條 賬號管理人的服務費依照每一戶每月不超過5元人民幣的額度，由創建企業分紅保險方案的企業再行交納。
保存帳戶和退休職工帳戶的賬戶管理費能夠依照合同書承諾由收益人自主擔負，從收益人個人帳戶中扣減。

第五十七條 基金托管人本年度獲取的服務費不高過代管企業分紅保險股票基金資產基金凈值的0.2%。

第五十八條 資本管理人本年度獲取的服務費不高過資本管理企業分紅保險股票基金資產基金凈值的1.2%。

第五十九條 依據企業分紅保險股權投資基金狀況，人力資源管理社保部會與銀監會、證監會和中國保監會，適度對相關服務費開展調節。

第六十條　資本管理人從本期扣除的服務費中，獲取20%做為企業分紅保險投資基金管理方法風險準備金，重點用以填補終止合同時需管理方法資產配置的企業分紅保險股票基金本期授權委托項目投資財產的項目投資虧本。

第六十一條　當終止合同時，如所管理方法資產配置的企業分紅保險股票基金資產基金凈值小于本期授權委托項目投資財產的，資本管理人理應用風險準備金填補該時段的本期授權委托項目投資財產虧本，直到該資產配置風險準備金填補結束；如所管理方法資產配置的企業分紅保險股票基金本期授權委托項目投資財產沒有產生項目投資虧本或是風險準備金填補后有剩下的，風險準備金劃入資本管理人全部。

第六十二條 企業分紅保險投資基金管理方法風險準備金理應儲放于資本管理人到基金托管人處設立的專用型儲蓄帳戶，賬戶余額做到資本管理人所管理方法資產配置股票基金資產基金凈值的10%時能夠不會再獲取。基金托管人不可對資本管理風險準備金帳戶扣除花費。

第六十三條 風險準備金由資本管理人開展管理方法，能夠項目投資于存款、國債券等高線流通性、低風險性金融理財產品。風險準備金造成的長期投資，理應列入風險準備金管理方法。

第八章　進度管理和信息公開

第六十四條 企業分紅保險單一方案指受委托人將單獨受托人交貨的企業分紅保險股票基金，獨立開展委托管理方法的企業分紅保險方案。
企業分紅保險結合方案指同一受委托人將好幾個受托人交貨的企業分紅保險股票基金，集中化開展委托管理方法的企業分紅保險方案。

第六十五條 法定代表人委托組織開設結合方案，理應制訂結合方案委托管理方法合同書，為每一個結合方案明確賬號管理人、基金托管人各一名，資本管理人最少三名；并各自兩者之間簽署授權委托管理方法合同書。
結合方案受委托人理應將制訂的結合方案委托管理方法合同書、簽署的授權委托管理方法合同書及其該結合方案的資產配置使用說明報人力資源管理社保部辦理備案。

第六十六條 一個企業分紅保險計劃方案的受托人只有創建一個企業分紅保險單一方案或是參與一個企業分紅保險結合方案。受托人添加結合方案滿三年后，即可依據委托管理方法合同規定挑選撤出結合方案。

第六十七條 產生以下情況之一的，企業分紅保險單一方案變動：
（一） 企業分紅保險方案受委托人、賬號管理人、基金托管人或是資本管理人變動；
（二） 企業分紅保險股權投資基金合同書具體內容變動；
（三） 企業分紅保險方案名字變動；
（四） 國家規定的別的情況。
產生前述要求情況時，受委托人理應將有關企業分紅保險股權投資基金合同書再次報人力資源管理社會保障部行政機關辦理備案。

第六十八條 企業分紅保險單一方案停止時，受委托人理應機構清算組成員對企業分紅保險股票基金資產開展結算。結算花費從企業分紅保險股票基金資產中扣減。
清算組成員由企業意味著、職工監事、受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人及其由受委托人聘用的會計公司、法律事務所等構成。
清算組成員理應自結算工作中進行后3個月內，向人力資源管理社會保障部行政機關和收益人遞交經會計公司財務審計及其法律事務所出示法律意見書的清算審計報告。
人力資源管理社會保障部行政機關理應銷戶該企業分紅保險方案。

第六十九條 收益人所在單位產生變化，新所在單位早已創建企業分紅保險方案的，其企業分紅保險個人帳戶利益理應轉到新所在單位的企業分紅保險進度管理。新所在單位沒有創建企業分紅保險方案的，其企業分紅保險個人帳戶利益能夠在原法定代表人委托組織進行的結合方案設定的保存帳戶統一管理方法；原受委托人是企業分紅保險聯合會的。

第七十條 企業分紅保險單一方案停止時，收益人企業分紅保險個人帳戶利益理應轉到原法定代表人委托組織進行的結合方案設定的保存帳戶統一管理方法。

第七十一條 產生下列情況之一的，受委托人理應聘用會計公司對企業分紅保險方案開展財務審計。財務審計花費從企業分紅保險股票基金資產中扣減。
（一） 企業分紅保險方案持續運行滿三個會計期間時；
（二） 企業分紅保險進度管理人崗位職責停止時；
（三） 國家規定的別的情況。
賬號管理人、基金托管人、資本管理人理應自上述所說情況產生之日起相互配合會計公司對企業分紅保險方案開展財務審計。受委托人理應自上述所說情況產生之日起的50日內向型受托人及其人力資源管理社會保障部行政機關遞交財務審計報告。

第七十二條 受委托人理應在每個季度完畢后30日內向型受托人遞交企業分紅保險股權投資基金季度報告；并理應在本年度完畢后60日內向型受托人遞交企業分紅保險股權投資基金和會計年報。

第七十三條 賬號管理人理應在每個季度完畢后15日內向型受委托人遞交企業分紅保險基金賬戶管理方法季度報告；并理應在本年度完畢后45日內向型受委托人遞交企業分紅保險基金賬戶管理方法年報。

第七十四條 基金托管人理應在每個季度完畢后15日內向型受委托人遞交企業分紅保險基金托管和會計季度報告；并理應在本年度完畢后45日內向型受委托人遞交企業分紅保險基金托管和會計年度匯報。

第七十五條 資本管理人理應在每個季度完畢后15日內向型受委托人遞交經基金托管人確定財務會計數據信息的企業分紅保險股票基金資產配置季度報告；并理應在本年度完畢后45日內向型受委托人遞交經基金托管人確定財務會計數據信息的企業分紅保險投資基金管理方法年報。

第七十六條 法定代表人委托組織、賬號管理人、基金托管人和資本管理人產生以下情況之一的，理應立即向人力資源管理社保部匯報；賬號管理人、基金托管人和資本管理人理應另外抄報受委托人。
（一） 減少注冊資本、合拼、公司分立、依規散伙、被依規撤消、決策宣布破產或是被宣布破產的；
（二） 涉及到重特大起訴或是訴訟的；
（三） 老總、經理、立即承擔企業分紅保險業務流程的高級管理者產生變化的；
（四） 國家規定的別的情況。

第七十七條　受委托人、賬號管理人、基金托管人和資本管理人理應依照要求匯報企業分紅保險股權投資基金狀況，并對所匯報內容的真實有效、一致性承擔。

第九章　監督管理

第七十八條 法定代表人委托組織、賬號管理人、基金托管人、資本管理人進行企業分紅保險股權投資基金有關業務流程，理應向人力資源管理社保部提交申請。法定代表人委托組織、賬號管理人、資本管理人向人力資源管理社保部提交申請前理應先經過其業務流程監督機構愿意，基金托管人向人力資源管理社保部提交申請前理應先向其業務流程監督機構辦理備案。

第七十九條 人力資源管理社保部接到法定代表人委托組織、賬號管理人、基金托管人、資本管理人的申請辦理后，理應機構專家評審聯合會，依照要求開展謹慎審查。經審查滿足條件的，由人力資源管理社保部會與相關部門確定公示；經審查不滿足條件的，理應以書面形式告知申請者。
專家評審聯合會由相關部門意味著和社會發展專業人員構成。每一次參與審查的權威專家理應從專家評審聯合會中隨機抽取造成。

第八十條 受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人進行企業分紅保險股權投資基金有關業務流程，理應接納人力資源管理社會保障部行政機關的管控。
法定代表人委托組織、賬號管理人、基金托管人和資本管理人的業務流程監督機構依照分別崗位職責對其生產經營開展監管。

第八十一條 人力資源管理社保部依規執行監管崗位職責，能夠采用下列對策：
（一） 查看、紀錄、拷貝與被調研事宜相關的企業分紅保險股權投資基金合同書、會計匯報等材料；
（二） 了解與調研事宜相關的企業和本人，規定其對相關難題作出表明、出示相關證明文件；
（三） 國家規定的別的對策。
受托人、受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人與別的為企業分紅保險股權投資基金出示服務項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織，理應緊密配合查驗，屬實出示相關材料，不可回絕、阻礙或是躲避查驗，不可虛報、藏匿或是消毀有關直接證據原材料。

第八十二條 人力資源管理社保部依規開展調研或是查驗時，理應最少由兩個人一同開展，并出示相關證件，擔負以下責任：
（一） 依規做好本職工作，秉公執法，不可運用職位之便謀私利;
（二） 傳統在調研或是查驗時悉知的商業機密；
（三） 為檢舉工作人員保密性。

第八十三條 法定代表人委托組織、中間企業集團公司公司創立的企業分紅保險聯合會、賬號管理人、基金托管人、資本管理人違背本方法要求或是企業分紅保險基金管理費、信息公開有關要求的，由人力資源管理社保部行政強制執行。別的企業（包含中間企業子公司）創立的企業分紅保險聯合會，違背本方法要求或是企業分紅保險基金管理費、信息公開有關要求的，由管理方法備案查詢所在城市的省、自治州、市轄區或是省級城市人力資源管理社會保障部行政機關行政強制執行。

第八十四條 受委托人、賬號管理人、基金托管人、資本管理人產生違反規定違規操作很有可能危害企業分紅保險股票基金資金安全的，或是經行政強制執行而不糾正的，由人力資源管理社保部中止其接受新的企業分紅保險股權投資基金業務流程。給企業分紅保險股票基金資產或是收益人權益導致危害的，依規擔負承擔責任；構罪的，追究其刑事處罰。

第八十五條 人力資源管理社保部將法定代表人委托組織、賬號管理人、基金托管人、資本管理人違紀行為、事件處理及其糾正狀況給予紀錄，另外密送業務流程監督機構。在企業分紅保險股權投資基金資質有效期限內，有三次之上違反規定紀錄或是一次之上經行政強制執行而不糾正的，在其資質期滿以后5年內，不會再審理其進行企業分紅保險股權投資基金業務流程的申請辦理。

第八十六條 會計公司和法律事務所出示企業分紅保險中介機構理應嚴格執行有關崗位規則和行業規范。

第十章　附　則

第八十七條 企業分紅保險股權投資基金，國務院辦公廳另有要求的，從其要求。

第八十八條 本方法自2011 年5 月1 日到實施。社會保障部、中國商業銀行監管聯合會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會于2004年2月23日公布的《企業分紅保險股權投資基金試行辦法》(勞動和社會保障部令第22號)另外廢除。

政策措施

做為多層面社會保障服務體系中的關鍵支撐之一，“企業分紅保險”是合理減輕基本上養老制度工作壓力，提高養老服務質量的方式，也是當代企業構建優秀人才堡壘，提高綜合性市場競爭整體實力的最好的選擇之一。2011年2月國家人社部下發了《企業分紅保險股權投資基金方法》（下稱11號令），該方法是在對原《企業分紅保險股權投資基金試行辦法》（22號令）公布5年至今，企業分紅保險運作中存在的問題及市場的需求充足小結與剖析的基本上，目的性地開展優化與健全的物質。　　

已經在5月1日起宣布實施的新11號令進一步確立了人社廳單位的管控崗位職責，管控程序流程、方法及中間、地區監管管理權限區劃，為人社廳單位執行監管崗位職責出示了法律規定。另外，確立了企業分紅保險監督機構違背該要求的懲罰對策及義務擔負，提升了監管的幅度，進一步標準了銷售市場組織的個人行為。與22號令對比，11號令關鍵在下列八個層面開展了調節或進一步確立：　　

（一）提升對聯合會的管控，嚴格控制企業分紅保險運行風險性

11號令對企業分紅保險聯合會的構成、開設、專家應具有的標準、會議制度、專家的義務與罰則均干了明文規定。提升 了聯合會履行委托崗位職責的門坎，正確引導技術專業的法定代表人委托組織方式，嚴控企業分紅保險運行風險性。　　

（二）調節了項目投資范疇與項目投資占比　　

11號令確立僅限于地區項目投資，新提升了央行單據、短期融資券、中期票據、萬能險、養老保險金金商品等投資理財產品，將固收類項目投資占比由不高過50%提升 到95%，流通性項目投資占比由不少于20%減少到5%，撤銷投資股票的占比不高過股票基金資產總額20%的占比限定。　　

此外，11號令為項目投資范疇與項目投資占比事后調節預埋了室內空間，確立依據金融體系轉變和項目投資運行狀況，國家人社部可會與銀監、中國證監會、中國保險監督管理委員會適度對項目投資范疇與占比開展調節。

（三）對企業分紅保險結合方案做出原則問題要求　　

11號令確立法定代表人委托組織可開設結合方案，并對受委托人上報結合方案、受托人參與結合方案做出原則問題要求。規定一個企業分紅保險計劃方案的受托人只有創建一個企業分紅保險單一方案或參與一個企業分紅保險結合方案，受托人添加結合方案滿三年后，即可依據委托管理方法合同規定挑選撤出結合方案。　　

（四）確立風險準備金的應用，提升 風險準備金管理效益　　

確立了風險準備金的應用標準及資金分配方法，另外確立風險準備金可項目投資于存款、國債券等高線流通性、低風險性金融理財產品，提升 風險準備金應用高效率。　　

（五）確立嚴禁服務承諾盈利　　

11號令全面禁止資本管理人服務承諾、變向服務承諾保底或是確保盈利，為企業分紅保險銷售市場的標準、良好發展趨勢出示了法律規定。　　

（六）確立利潤分配、一部分花費扣除及稅前列支方法　

11號令要求選用市場份額計量檢定方法分派盈利；確立保存帳戶和退休職工帳戶的賬戶管理費能夠由收益人自主擔負，從收益人個人帳戶中扣減。促使保存帳戶與退休職工賬戶管理費的扣除更具有可操作性；此外確立結算花費、財務審計花費從企業分紅保險股票基金資產扣減，出示了花費稅前列支的根據。　　

（七）調節財務審計規定，操縱風險性的另外減少企業分紅保險運行成本費　　

調節年度審計報告為一年可審，三年必審，管理員崗位職責停止必審，嚴控運行風險性的另外，減少企業分紅保險管理成本。　　

（八）調節信息公開規定　　

增加了管理方法匯報遞交期限，企業分紅保險股權投資基金季度報告公布時效性由15日調節為30日，企業分紅保險股權投資基金和會計年報由45日調節為60日；賬號管理季度報告、代管和會計季度報告、資產配置季度報告由10日調節為15日；相對應年報由30日調節為45日。另外，確立重大事情匯報體制。

有關問答

【問】離職后的企業分紅保險怎么處理？
【答】1、依據我國對企業分紅保險的有關要求，員工僅有在做到國家規定的法定退休年齡時，能夠從自己企業分紅保險個人帳戶中領到一次或按時領到企業分紅保險。員工未做到國家規定的法定退休年齡的，不可從個人帳戶中提早獲取資產。出國居住工作人員的企業分紅保險個人帳戶資產，可依據自己規定一次性付款給自己。
2、員工變化所在單位時，企業分紅保險個人帳戶資產能夠陪同遷移。員工升學考試，參軍入伍，下崗期內或新學生就業企業沒有推行企業年金制度的，其企業分紅保險個人帳戶可由原監督機構再次管理方法。員工或退休職工身亡后，其企業分紅保險本人余額由其特定的收益人或遺囑執行人一次性領到。

【問】公司怎樣為員工選購企業分紅保險？
【答】最先大家公司務必按照規定為員工交納了基本上社會養老保險，隨后必須職工監事匯報工作，愿意創建企業分紅保險，下面便是創立企業分紅保險管理委員會，創建合適公司狀況的企業分紅保險策劃書，也叫企業分紅保險計劃方案。
隨后便是找企業分紅保險受委托人（例如中國平安、工行、中行等組織）資詢申請辦理企業分紅保險的事項，接下來的工作中交到受委托人就可以了，受委托人會來和帳戶管理人、基金托管人、資本管理人開展商談，簽合同。這一切都完成了，就可以向人力社保局遞交企業分紅保險辦理備案，就可以宣布運作了。

【問】企業分紅保險本人交費占比多少錢？
【答】依據《職業年金辦法》：職業年金=企業交納 本人交費。在其中交納占比為：本企業職工薪酬的8%；自己繳費工資的4%，由企業代繳。
另外，為確保在特殊階段（如CPI極高）職業年金盈利很有可能遭遇通貨膨脹產生的出現縮水狀況，方法還提及，能夠“依據社會經濟發展狀況，我國適度調節企業和本人職業年金交費的占比”。